Một công ty liên bang có thể hoạt động dưới cùng một tên trên tất cả các tỉnh và vùng lãnh thổ, nhưng phải đăng ký ngoài tỉnh nơi công ty hoạt động. Một công ty cấp tỉnh chỉ hoạt động trong phạm vi tỉnh của mình, trừ khi đăng ký ở nơi khác. Lựa chọn này ảnh hưởng đến việc nộp hồ sơ theo quy định, quy định cư trú của giám đốc và quyền đặt tên công ty.

Bỏ qua các yêu cầu về cư trú của giám đốc, không đăng ký ngoài tỉnh, không thiết lập sổ đăng ký minh bạch và bỏ qua các nghĩa vụ bảo vệ người tiêu dùng của tỉnh hoặc tiếng Pháp tại Québec.

Nộp hồ sơ hàng năm, duy trì sổ biên bản, cập nhật sổ đăng ký cổ đông, nộp tờ khai thuế, gia hạn giấy phép kinh doanh và lưu giữ hồ sơ kế toán tại Canada.

Có, trên phạm vi liên bang, miễn là 25% giám đốc là cư dân Canada (trừ một số tỉnh như British Columbia, nơi không yêu cầu cư trú). Người không cư trú có thể nắm giữ 100% quyền sở hữu nhưng phải tuân thủ các quy định về thuế và báo cáo.

Công ty con là một pháp nhân riêng biệt, hạn chế trách nhiệm pháp lý và cho phép tiếp cận tốt hơn với các hiệp định thuế và tài chính của Canada. Chi nhánh chịu thuế trực tiếp như một pháp nhân nước ngoài và có thể phải chịu chi phí tuân thủ cao hơn.

Các công ty con phải chịu thuế như các công ty thường trú đối với thu nhập trên toàn thế giới, với thuế thu nhập doanh nghiệp liên bang và tỉnh thường dao động từ 25–31%. Có thể áp dụng các khoản tín dụng và khấu trừ thuế tùy theo tỉnh và ngành.

Lợi nhuận của chi nhánh phải chịu thuế doanh nghiệp thông thường cộng với thuế lợi nhuận chi nhánh (thường là 25%, mặc dù các hiệp ước có thể giảm thuế), trong khi các công ty con phải trả thuế thu nhập và cổ tức phân phối cho công ty mẹ có thể phải chịu thuế khấu trừ.

Luật thuế Canada yêu cầu các giao dịch giữa các bên liên quan phải được thực hiện theo giá thị trường. Tài liệu phải chứng minh cách xác định giá để tránh bị phạt hoặc bị đánh giá lại.

Câu hỏi 4: Người không cư trú có thể là cổ đông và giám đốc duy nhất không? Có, bao gồm cả khoản tín dụng Nghiên cứu khoa học và Phát triển thử nghiệm (SR&ED), cung cấp khoản hoàn lại hoặc tín dụng đáng kể cho các chi phí đổi mới đủ điều kiện.

Có thể áp dụng hình phạt và lãi suất, và các công ty có thể bị xóa khỏi sổ đăng ký. Việc khôi phục hoạt động có thể tốn kém và cần có sự tư vấn chuyên nghiệp.

Khi doanh thu chịu thuế hàng năm vượt quá 30.000 đô la Canada, doanh nghiệp phải thu GST/HST trên doanh số bán hàng và nộp định kỳ cho Cơ quan Thuế vụ Canada.

Có. Người sử dụng lao động phải khấu trừ thuế thu nhập, Bảo hiểm việc làm (EI) và các khoản đóng góp vào Chương trình lương hưu Canada (CPP) và nộp hàng tháng hoặc hàng quý.

Khoảng thời gian này có thể là bất kỳ 12 tháng nào do công ty lựa chọn, nhưng năm đầu tiên thường bắt đầu từ ngày thành lập. Hạn chót nộp hồ sơ là sáu tháng sau khi kết thúc năm tài chính, với thời hạn nộp thuế là hai hoặc ba tháng tùy thuộc vào quy mô.

Một số tỉnh (như Ontario) áp dụng thuế hài hòa (HST), trong khi những tỉnh khác áp dụng GST cộng với thuế bán hàng riêng của tỉnh (PST hoặc QST). Mức thuế suất và yêu cầu nộp hồ sơ có thể khác nhau.

Hiểu rõ về việc chuyển tiền lương, lịch trình nộp hồ sơ và xác định tình trạng nhân viên so với nhà thầu. Sai sót có thể dẫn đến kiểm toán và phạt.

Phí không gian văn phòng hoặc địa chỉ ảo, dịch vụ kế toán và pháp lý, nộp thuế doanh nghiệp, gia hạn hàng năm, bảo hiểm và tuân thủ các yêu cầu lưu giữ hồ sơ.

Có, nhiều doanh nghiệp sử dụng văn phòng ảo (ví dụ: Regus hoặc Davinci Virtual) để gửi thư và trao đổi thư từ pháp lý, miễn là họ có thể nhận được thông báo chính thức.

Các công ty tư nhân phải lưu giữ sổ sách và hồ sơ nhưng không bắt buộc phải kiểm toán trừ khi có yêu cầu từ các cổ đông hoặc nhà đầu tư.

Chúng có thể ảnh hưởng đến việc ghi nhận doanh thu, báo cáo thuế và tuân thủ ngân hàng. Các doanh nghiệp nên làm việc với các cố vấn tài chính để quản lý rủi ro tỷ giá và nghĩa vụ báo cáo.

Báo cáo tài chính, tờ khai thuế hàng năm, hồ sơ khai thuế GST/HST, tóm tắt bảng lương và báo cáo thường niên của công ty.

Các công ty liên bang và hầu hết các công ty cấp tỉnh phải nộp báo cáo thường niên cập nhật thông tin về giám đốc, cổ đông và văn phòng đã đăng ký.

Ít nhất hàng năm hoặc sau bất kỳ thay đổi lớn nào, chẳng hạn như giám đốc mới, chuyển nhượng cổ phần hoặc hợp đồng lớn để tuân thủ pháp luật.

Có, thông qua một quá trình gọi là tiếp tục hoạt động, cho phép một công ty chuyển đổi thẩm quyền mà không phải giải thể.

Thông qua cổ tức, phí quản lý hoặc các khoản vay giữa các công ty, mỗi loại đều có những tác động về thuế khác nhau đòi hỏi phải có kế hoạch chuyên nghiệp.

Việc bán cổ phần, chuyển nhượng tài sản hoặc sáp nhập với một thực thể Canada. Việc xử lý thuế và phê duyệt theo quy định phụ thuộc vào cơ cấu và ngành nghề.

Canada có các hiệp ước thuế với nhiều quốc gia ngăn ngừa đánh thuế hai lần. Các hiệp ước này xác định quốc gia nào được phép đánh thuế một số loại thu nhập nhất định, và các khoản tín dụng thuế nước ngoài có thể được áp dụng để bù trừ các khoản thuế đã nộp ở nước ngoài.

Những rủi ro phổ biến bao gồm việc lập hồ sơ định giá chuyển nhượng không phù hợp, không tính lãi suất theo giá thị trường đối với các khoản vay giữa các công ty và các cơ sở thường trú không được báo cáo gây ra nghĩa vụ thuế của Canada.

Thu nhập từ các dịch vụ được cung cấp tại Canada thường phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp Canada. Các công ty không thường trú phải đánh giá xem hoạt động của họ có tạo ra một “cơ sở thường trú” hay không.

Sử dụng các thỏa thuận giữa các công ty, cấu trúc tiền bản quyền hoặc cấp phép và các thỏa thuận tài chính tuân thủ cả luật thuế của Canada và nước ngoài, đồng thời tận dụng các lợi ích của hiệp ước có sẵn.

Bởi vì Canada giới hạn khấu trừ lãi suất đối với khoản nợ của bên liên quan vượt quá 1,5 lần vốn chủ sở hữu. Việc vi phạm tỷ lệ này sẽ làm tăng thu nhập chịu thuế và có thể dẫn đến việc đánh giá lại.

Việc triển khai các hệ thống kế toán kỹ thuật số, nền tảng thương mại điện tử và công cụ CRM giúp tự động hóa báo cáo tuân thủ, hợp lý hóa doanh số và tăng cường sự tương tác với khách hàng.

Doanh nghiệp phải tuân thủ PIPEDA (Đạo luật bảo vệ thông tin cá nhân và tài liệu điện tử), đảm bảo sự đồng ý cho việc sử dụng dữ liệu, lưu trữ an toàn và các thủ tục thông báo vi phạm.

Phần mềm kế toán có thể tự động tính toán GST/HST, khấu trừ tiền lương và tạo tổng kết cuối năm, giảm thiểu lỗi thủ công và tiết kiệm thời gian kiểm toán.

Các chương trình như SR&ED (Nghiên cứu khoa học và phát triển thử nghiệm) và các khoản tài trợ đổi mới của tỉnh cung cấp tín dụng thuế cho hoạt động R&D, phát triển sản phẩm và cải tiến quy trình.

Bằng cách kết hợp thương mại điện tử, tiếp thị kỹ thuật số và quan hệ đối tác địa phương để tiếp cận người tiêu dùng Canada một cách hiệu quả, đồng thời điều chỉnh thương hiệu và tuân thủ quy định đối với hoạt động bán hàng trực tuyến.

Người nhập khẩu phải xin Mã số doanh nghiệp (BN) có tài khoản xuất nhập khẩu, phân loại hàng hóa theo Biểu thuế hải quan, xác định mức thuế quan chính xác và xác minh xem có giấy phép, giấy chứng nhận hay giấy phép nào không là bắt buộc. Tài liệu trước khi đến thông qua Single Window Initiative (SWI) rất cần thiết cho việc thông quan.

Nhiệm vụ dựa trên ba yếu tố:

1. Phân loại thuế quan (mã HS) – xác định mức thuế cơ bản.
2. Đánh giá thuế – thường là giá trị giao dịch (giá đã trả).
3. Xuất xứ hàng hóa – thuế suất có thể được giảm hoặc xóa bỏ theo các Hiệp định Thương mại Tự do (ví dụ: CUSMA, CPTPP, CETA).
   Thuế GST hoặc HST sau đó được áp dụng trên giá trị đã bao gồm thuế.

Các lỗi thường gặp bao gồm phân loại sai hàng hóa theo mã HS không chính xác, định giá lô hàng thấp, sử dụng các nhà môi giới chưa đăng ký hoặc hiểu sai về nhãn hiệu, nhãn mác hoặc bao bì song ngữ nghĩa vụ. Những điều này có thể gây ra sự chậm trễ trong việc vận chuyển, bị phạt hoặc bị tịch thu tại biên giới.

Bằng cách tiến hành thẩm định kỹ lưỡng đối với người mua nước ngoài, sử dụng các phương thức thanh toán an toàn (ví dụ: thư tín dụng), đảm bảo tính chính xác của chứng từ xuất khẩu (hóa đơn thương mại, giấy chứng nhận xuất xứ, tờ khai xuất khẩu) và hiểu rõ các quy định nhập khẩu của quốc gia đích để tránh bị từ chối hoặc phạt tiền.

• Dịch vụ Ủy viên Thương mại (Trade Commissioner Service-TCS): Cung cấp thông tin thị trường, kết nối kinh doanh và đào tạo sẵn sàng xuất khẩu.
• Cơ quan Phát triển Xuất khẩu Canada (Export Development Canada-EDC): Cung cấp bảo hiểm và tài chính để giảm thiểu rủi ro thanh toán và chính trị.
• Quỹ tài trợ CanExport (CanExport Grants: Hỗ trợ tài trợ cho các hoạt động tiếp thị và xúc tiến thương mại quốc tế.

Việc xuất khẩu một số hàng hóa nhất định, đặc biệt là hàng quân sự, công nghệ sử dụng kép, mật mã và vật liệu chiến lược, cần phải có giấy phép theo Đạo luật Giấy phép Xuất nhập khẩu (EIPA). Vi phạm có thể dẫn đến mức phạt nặng hoặc bị truy tố hình sự.

• Hợp tác với các công ty môi giới hải quan và giao nhận hàng hóa quen thuộc với hệ thống CBSA.
• Sử dụng EDI (Trao đổi dữ liệu điện tử-Electronic Data Interchange) để lưu trữ tài liệu nhanh hơn.
• Đăng ký tham gia Đánh giá và Quản lý doanh thu CBSA (CARM) để quản lý nhiệm vụ và tuân thủ trực tuyến.
• Kiểm tra hồ sơ thường xuyên để đảm bảo mã thuế quan và giá trị khai báo chính xác.

Thiết lập các trung tâm phân phối tại Canada để tận dụng CUSMA ưu đãi thuế quan, giảm thiểu ma sát biên giới Hoa Kỳ và đơn giản hóa hậu cần tái xuất khẩu. Các công ty thường sử dụng Các trung tâm xử lý đơn hàng của Canada dành cho thương mại điện tử và kho bãi tích hợp tiết kiệm thuế.

Theo Hệ thống xử phạt tiền hành chính (Administrative Monetary Penalty System-AMPS), CBSA có thể áp dụng mức phạt từ 150 đến 25.000 đô la Canada cho mỗi vi phạm, tùy thuộc vào mức độ nghiêm trọng. Vi phạm nhiều lần có thể dẫn đến tịch thu lô hàng, đình chỉ đặc quyền nhập khẩu hoặc bị truy tố.

Bởi vì mỗi lô hàng đều đòi hỏi sự phối hợp phức tạp giữa hải quan, hãng vận tải, cơ quan thuế và các hiệp định thương mại. Sự hỗ trợ chuyên môn đảm bảo tuân thủ, giảm thiểu chi phí và giúp doanh nghiệp mở rộng toàn diện thị trường.

Bằng cách tiến hành phân tích giá trị nội dung khu vực để xác định nơi cung cấp linh kiện hoặc thực hiện lắp ráp giai đoạn cuối để sản phẩm cuối cùng đủ điều kiện theo quy tắc xuất xứ CUSMA, CPTPP hoặc CETA. Điều này cho phép hàng hóa được miễn thuế vào các thị trường trọng điểm. Các công ty thường thiết kế lại chuỗi cung ứng toàn cầu của mình để việc xử lý giá trị cao diễn ra tại Canada, vừa tiết kiệm thuế quan vừa tiếp cận được các tuyến thương mại ưu đãi.

Họ phải duy trì tài liệu truy xuất nguồn gốc cho mọi đầu vào vật liệu, bao gồm khai báo nguồn gốc nhà cung cấp và phân tích chi phí, được xác minh bằng các cuộc kiểm toán nguồn gốc nội bộ định kỳ. Theo các thỏa thuận như CETA, việc cộng gộp nguồn gốc cho phép vật liệu từ các quốc gia đối tác được tính vào thành phần xuất xứ Canada, nhưng chỉ khi được chứng minh bằng chứng nhận nhà cung cấp có thể xác minh. Việc không tuân thủ có thể dẫn đến việc thu hồi miễn thuế và gây tổn hại đến uy tín trong quá trình xác minh hải quan.

Các công ty tìm nguồn cung ứng trên toàn cầu phải kiểm tra xem hàng hóa của họ có thuộc phạm vi áp dụng của Đạo luật Biện pháp Nhập khẩu Đặc biệt (SIMA) do CBSA quản lý hay không các cuộc điều tra. Nếu một quốc gia cung cấp bị áp thuế chống bán phá giá, chi phí nhập khẩu có thể tăng đáng kể. Các nhà nhập khẩu tiên tiến sẽ giảm thiểu điều này bằng cách đa dạng hóa nguồn cung ứng, nộp đơn xin cập nhật giá trị bình thường hoặc tái cấu trúc chuỗi cung ứng để bao gồm các bước chuyển đổi tại các khu vực pháp lý trung lập.

Hợp đồng phải bao gồm các điều khoản bất khả kháng, điều chỉnh tiền tệ và điều khoản định tuyến lạivà chỉ định luật điều chỉnh tương thích với cả việc thực thi của Canada và nước ngoài. Các công ty thường kết hợp các điều khoản này với bảo hiểm tín dụng thương mại hoặc bảo lãnh do EDC bảo lãnh để đảm bảo thanh toán ngay cả khi có sự gián đoạn về chính trị hoặc cung ứng.

• Các nhà xuất khẩu hàng đầu thực hiện lập bản đồ dấu chân carbon trên toàn bộ chuỗi cung ứng của họ, triển khai công nghệ tìm nguồn cung ứng có thể truy xuất nguồn gốc (như hộ chiếu sản phẩm blockchain) và công bố việc tuân thủ theo Đạo đức kinh doanh có trách nhiệm của OECD hướng dẫn. Các bước này không chỉ đáp ứng các điều khoản ESG được nhúng trong các FTA hiện đại mà còn đủ điều kiện cho các doanh nghiệp tài trợ xuất khẩu xanh từ các tổ chức Canada và tăng cường khả năng cạnh tranh tại các thị trường được quản lý như EU.